Odwiedza nas 2 gości oraz 0 użytkowników.
PRACOWNICY
Gospodarz Ogrodu – tel. 571 296 810
dostępny w godz. 09:00 - 17:00 od poniedziałku do piątku
(wystąpienie awarii można sygnalizować sms poza godzinami dostępu)
Elektryk – Krzysztof Cor 509 099 628
KOMISJA REWIZYJNA
Przewodniczący – Jacek Juszko
Zastępca Przewodniczącego – Beata Chojnacka
Sekretarz – Beata Frejek
***
ROD „Stoczniowiec” w Szczecinie z badania sprawozdania finansowego za 2021 rok Badanie przeprowadziła w dniu 6 kwietnia 2022 r. Komisja Rewizyjna ROD w składzie:
w obecności:
Tadeusza Ogońskiego – Prezesa Zarządu
Elżbiety Lewczenko – Skarbnika ROD
Informacje i ustalenia porządkowe:
1. Informacje dotyczące: a) Organizacji rachunkowości: Księgi rachunkowe ROD prowadzone są według metody komputerowej zapewniającej terminowość i wszechstronność informacji oraz pełną czytelność prowadzonej rachunkowości. b) Oceny zapisów: Zapisy w ewidencji księgowej dokonywane są zgodnie z zasadami zawartymi w Zakładowym Planie Kont PZD zatwierdzonym Uchwałą Nr 104/2015 Prezydium Krajowej Rady PZD z dn. 14.04.2015 r. i Ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. z późniejszymi zmianami. Ewidencja księgowa prowadzona jest na bieżąco i wyłącznie na podstawie dowodów księgowych. Każdy dokument księgowy przed zarejestrowaniem go w księgach był poddany kontroli merytorycznej i formalno-rachunkowej przez właściwego członka zarządu ROD oraz był akceptowany do wypłaty i na dowód tego podpisany przez prezesa zarządu ROD, lub wiceprezesa zarządu ROD i księgowego ROD.
Badane sprawozdanie finansowe jest prawidłowe pod względem formalnym i rachunkowym, gdyż: a) składa się z formularzy wymienionych w „Wytycznych w sprawie sporządzania rocznych sprawozdań finansowych rodzinnych ogrodów działkowych” przyjętych przez Krajowy Zarząd PZD, b) poszczególne formularze sprawozdania podpisane zostały przez uprawnione osoby, c) sprawozdanie nie zawiera błędów rachunkowych, d) sprawozdanie zostało wykonane w terminie przewidzianym Ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. z późniejszymi zmianami, tj w dniu 24-03-2022 r. Sprawozdanie zostało sporządzone na podstawie ksiąg rachunkowych (zestawień obrotów i sald). Zachowana została ciągłość bilansowa (stan początkowy kont wynika z zatwierdzonego sprawozdania na koniec roku ubiegłego).
Ustalenia szczegółowe Inwentaryzacja Zgodnie z Zakładowym Planem Kont PZD według stanu na dzień 31 grudnia 2021r. przeprowadzono inwentaryzację roczną. Spisem z natury objęto: środki trwałe oraz środki trwałe o niskiej wartości początkowej (wyposażenie), środki pieniężne w gotówce i czeki, zapasy materiałów i towarów. Przeprowadzoną inwentaryzację oraz jej wyniki odpowiednio udokumentowano na arkuszach spisowych i uzgodniono z zapisami ksiąg rachunkowych, a ujawnione różnice wyjaśniono i rozliczono w księgach 2021 roku. Dokonano porównania danych ksiąg rachunkowych z odpowiednimi dokumentami w zakresie następujących składników majątkowych: gruntów, środków trwałych trudno dostępnych oglądowi, wartości niematerialnych i prawnych, oraz budowy środków trwałych.
Majątek trwały: Sporządzono tabelę umorzeniową (amortyzacyjną) za rok 2021 i dokonano w sposób prawidłowy naliczeń odpisów umorzeniowych, odpisów amortyzacyjnych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Środki pieniężne i rachunki bankowe: a) stan gotówki przechowywanej w kasie na dzień 25.05.2021 r. jest zgodny z raportem kasowym nr 5/2021 sporządzonym na dzień 25.05.2021 r., wynosi 0,00 zł, b) salda rachunków bankowych na dzień 31.12.2021 r. są zgodne z wyciągiem bankowym i potwierdzeniem sald sporządzonym przez Bank na dzień 31.12.2021 r. na bieżącym rachunku bankowym 182 659,03 zł, a na rachunku Funduszu Rozwoju 6 795,61 zł, c) stwierdzono następujące udokumentowanie sum pieniężnych w drodze według stanu na dzień 31.12.2021 r.: Rozrachunki i roszczenia: Salda wykazane w Zespole 2 wykazują rzeczywiste należności i zobowiązania na dzień 31.12.2021 r. ustalone w drodze pisemnego potwierdzenia sald. Potwierdzenia zgodności sald znajdują się w dokumentach Rodzinnego Ogrodu Działkowego „Stoczniowiec”. Aktywność Zarządu ROD w egzekwowaniu należności: Konsekwentnie prowadzona akcja windykacyjna przyniosła rezultaty. Do dłużników były wysyłane wezwania do zapłaty co zaowocowało bardzo dobrą ściągalnością zaległości. – stan konta „Należności od pracowników” symbol „234” jest równy 990,00 zł, – stan konta „Należności i zobowiązania wewnątrzorganizacyjne” konto „240”
Lp. | Wyszczególnienie | Symbol konta | Aktywa (Wn) | Pasywa (Ma) |
1 | Składka członkowska | Konto 240 - 1 | 53,95 zł | 0,00 |
2 | Opłata ogrodowa | Konto 240 - 2 | 9 881,07 zł | 0,00 |
3 | Energia elektryczna | Konto 240 - 3 | 0,00 zł | 0,00 |
4 | Opłata energetyczna | Konto 240 - 4 | 0,00 zł | 0,00 |
5 | Woda | Konto 240 - 5 | 15 231,72 zł | 0,00 |
6 | Wywóz odpadów | Konto 240 - 6 | 9 397,40 zł | 0,00 |
Zobowiązania wewnątrzorganizacyjne ROD (konto 240) na koniec roku 2021 w odniesieniu do zapisów na subkontach 240-1 i 240-2 po stronie aktywów uległy znaczącej poprawie w porównaniu do lat ubiegłych. Jest to wynikiem: 1) wdrożenia nowych rozwiązań systemowych w zakresie komunikacji z działkowcami oraz 2) skutecznie prowadzonych działań windykacyjnych. Uwagę zwracają jednak stosunkowo wysokie wartości na subkontach 240-5 i 240-6 po stronie aktywów co wskazuje na konieczność zwrócenia uwagi i wprowadzenia bardziej wydajnych działań w zakresie rozliczeń z działkowcami dot. gospodarki mediami – dostawą wody i wywozem odpadów. Na dzień 31.12.2021 r. w bilansie ROD po stronie aktywów wykazano:
AKTYWA | Saldo na dzień 31.12.2021 r. |
Majątek trwały | 793 435,77 zł |
Majątek obrotowy | 239 500,09 zł |
Rozliczenia międzyokresowe | 0,00 zł |
RAZEM AKTYWA | 1 032 935,86 zł |
Na dzień 31.12.2021 r. w Bilansie ROD po stronie pasywów wykazano:
Na Rachunku Zysków i Strat ROD za 2021 rok wykazano:
Przychody na kwotę ogółem | 286 329,98 zł |
Koszty na kwotę ogółem | 269 883,34 zł |
Nadwyżka/Niedobór netto | 16 446,64 zł |
Wnioski końcowe
W oparciu o ustalenia zawarte w niniejszym protokole stwierdza się, że badane sprawozdanie finansowe ROD, sporządzone na dzień 31.12.2021 r., którego bilans wykazuje po stronie aktywów i pasywów sumę zł 1 032 935,86 zł i zamyka się wynikiem finansowym (nadwyżką) w wysokości zł 16 446,64 zł jest rzetelne i zgodne z obowiązującymi przepisami prawa i zasadami rachunkowości i wobec tego kwalifikuje się do zatwierdzenia. Komisja Rewizyjna ROD stawia wniosek o jego zatwierdzenie.
Protokół sporządzono w 3 jednobrzmiących egzemplarzach, który służy wyłącznie do użytku służbowego Polskiego Związku Działkowców z przeznaczeniem dla:
Na tym protokół zakończono nie wnosząc zastrzeżeń i po przeczytaniu podpisano.
***